Практика показывает, что наибольшее число вопросов вызывает Лист Д1 в 3-НДФЛ за 2016 год, поскольку он позволяет вернуть часть расходов, потраченных на новострой или покупку недвижимости. Поэтому нашу консультацию мы решили всецело посвятить его заполнению: когда и как.

В каких случаях заполняют

За 2016 год физические лица, которые в силу закона обязаны самостоятельно подать отчет о своих доходах и/или хотят вернуть НДФЛ (и на то есть основания), делают это с помощью формы декларации 3-НДФЛ, утвержденной приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671.

Последние изменения в этот бланк были от 10 октября 2016 года. При этом Лист Д1 3-НДФЛ за 2016 год остался прежним. Выглядит он следующим образом:

По сути, он состоит из 2-х пунктов:

• в первом – дают данные об объекте и понесенных затратах на него;
• во втором – делают расчет вычета по данному объекту.

Сразу скажем, что лист Д1 в декларации 3-НДФЛ за 2016 год и иные периоды – совсем необязательный элемент. Он служит исключительно для расчета имущественных вычетов по НДФЛ, которые:

• закреплены статьей 220 Налогового кодекса;
• декларант имеет на них право;
• затраты подтверждены документами.

Проще говоря, заполнение листа Д1 декларации 3-НДФЛ за 2016 год говорит налоговикам о том, что человек хочет вернуть уже перечисленный в казну им самим либо за него налоговым агентом НДФЛ за счет фактически понесенных затрат на:

1. новострой;
2. покупку на территории России:

• жилого дома;
• квартиры;
• комнаты;
• доли либо долей в них;
• земельных участков для ИЖС;
• участков, на которых расположены приобретенные дома/доля (доли) в них.

Более того: Лист Д1 3-НДФЛ за 2016 год охватывает также:

• проценты по целевым займам/кредитам, которые получены от отечественных компаний либо ИП на новое строительство или покупку указанных объектов;
• проценты по кредитам отечественных банков, которые взяты с целью рефинансирования/перекредитования (более щадящего режима погашения процентов).

Для отражения процентов по кредитам в Листе Д1 предназначены отдельные строки. Но если физлицо вообще не связывалось с кредитными деньгами, то в их полях проставляют нули с прочерками (см. в конце статьи пример заполнения Листа Д1 в 3-НДФЛ за 2016 год).

Основные правила

В первую очередь, Лист Д1 декларации 3-НДФЛ за 2016 год и иные периоды предназначен для заполнения только российскими налоговыми резидентами по НДФЛ.

В одной 3-НДФЛ имущественные вычеты можно заявить по затратам на приобретение/постройку сразу нескольких разных объектов недвижимости. В этом случае:

• пункт № 1 Листа Д1 (данные об объекте и затраты по нему) – заполняют по количеству объектов;
• пункт № 2 Листа Д1 (расчет вычетов) – заполняют только один раз на последней странице Д1 как бы нарастающим итогом.

Расчет строки 200 Листа Д1 3-НДФЛ
Категория	Основание	Где в 3-НДФЛ
Необлагаемые доходы	Абзац 7 п. 8 и п. 28, 33, 39 и 43 ст. 217 НК РФ	Пункт 10 Листа Г 3-НДФЛ
Стандартные и социальные вычеты	Статьи 218 и 219 НК РФ	Подпункт 3.5.1 и п. 4 Листа Е1
Инвестиционные вычеты	Подпункт 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ	Пункт 3.1 Листа Е2
Расходы или убытки по операциям с ценными бумагами/производными финансовыми инструментами, в том числе на индивидуальном инвестиционном счете	Статьи 214.1, 214.3, 214.4, 214.9 НК РФ	Подпункт 11.3 Листа 3
Расходов участия в инвестиционных товариществах	Статьи 214.5 и 220.1 НК РФ	Пункт 7.3 листа И
Профессиональные вычеты и некоторые другие	Статья 221 и подп. 1 и 2 п. 1 ст. 220 НК РФ	Подпункт 3.2 Листа В Пункт 4 Листа Д2 Подпункт 8.1 Листа Ж
Имущественный вычет по расходам на новое строительство или приобретение объекта, предоставленный в отчетном периоде налоговым агентом (работодателем) на основании уведомления из ИФНС	Статья 220 НК РФ	Подпункт 2.5 Листа Д1
Имущественный вычет по расходам на уплату процентов по: целевым займам/кредитам, от кредитных и иных организаций РФ; кредитам на рефинансирование (перекредитование) кредитов/займов на новое строительство или приобретение объекта. Они предоставлены в отчетном периоде налоговым агентом (работодателем) на основании уведомления из ИФНС	Статья 220 НК РФ	Подпункт 2.6 Листа Д1

Следить за ходом проверки декларации и вынесением решения о выплате можно в Личном кабинета налогоплательщика на сайте налог.ру, в разделе «Документы налогоплательщика — электронный документооборот». Способы получения доступа в Личный кабинет налогоплательщика описаны на сайте ФНС. По закону налоговой службе на проверку предоставленной декларации и документов отведено три месяца. По результатам проверки принимается решение о предоставлении налогового вычета. После получения решения нужно обратиться в ИФНС с заявлением о перечислении денежных средств на счет, указать банк и номер счета. Перечисления поступят в течении месяца, с момента подачи заявления в ИФНС. Для того, чтобы было удобно контролировать процесс проверки декларации надо зарегистрироваться в личном кабинете на официальном сайте налоговой службы.

Как узнать остаток налогового вычета за квартиру

Кроме основной суммы компенсации (в общем порядке – до 260 тыс. руб.) Вы можете вернуть НДФЛ, рассчитанный с суммы начисленных процентов. Однако, как и в ситуации с вычетом на жилье, купленное за собственные сбережения, оформление возврата при ипотеке имеет свои нюансы.

Заключаются они в следующем:

• если Вы оформили ипотеку до 01.01.14, то Вы можете вернуть налог со всей суммы начисленных процентов (налоговый вычет равен 100% суммы процентов);
• если кредит получен после 01.01.14, то размер вычета по процентам для Вас ограничен 3 млн. руб., то есть Вы сможете компенсировать максимум 390 тыс. руб.

Обращаем внимание на то, что при определении размера вычета решающим фактором является дата оформления права собственности и факт получения квартиры по акту приема-передачи.

Узнать статус налогового вычета

• Главная
• Налоговый вычет

В данной статье мы узнаем, как узнать остаток налогового вычета. Разберем пошаговый алгоритм. Ответим на распространенные вопросы.

Важно

Лица, купившие недвижимость, могут вернуть себе часть потраченных средств путем оформления налогового вычета. Положения НК РФ предоставляют гражданам право использовать остаток имущественного вычета при совершении следующей сделки.

Сегодня мы расскажем о том, ка узнать остаток налогового вычета. Возврат НДФЛ при покупке жилья Покупка недвижимости – важный и желанный шаг в жизни каждой семьи.

Внимание

Но данное событие всегда связано с существенными финансовыми тратами. Для того чтобы поддержать семьи, решившие улучшить жилищные условия и обзавестись собственным жилье, государство предоставляет гражданам право вернуть часть потраченных средств.

Отслеживание хода проверки налоговой декларации в личном кабинете

Это поверите или нет, но прекрасный подарок от государства в тот момент, когда вы купили квартиру. Есть вычеты не только на покупку квартиры, но в этой статье я буду говорить только о них. Ведь расходы на покупку квартиры (строительство дома), ремонт и т.д., наверняка забрали практически все ваши свободные деньги. Как получить остаток имущественного вычета При покупке жилой недвижимости физические лица могут получить имущественный налоговый вычет в размере произведенных расходов, но не более 2 млн. рублей (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Если в течение первого периода (года) вычет использован не полностью, то его остаток можно переносить на следующие годы. При этом повторного представления документов, подтверждающих право на такой, не требуется.

Как узнать, когда перечислят налоговый вычет за квартиру?

Данная инструкция составлена для тех, кто решил сэкономить свое личное время и оформить свой социальный (лечение, обучение) или имущественный вычет (за покупку квартиры, комнаты или дома) через интернет.Для этих целей налоговой был создан личный кабинет, в котором Вы в режиме онлайн можете подать свою декларации, подтвердив данные указанные в ней скан-копиями необходимых документов. Где и как это правильно сделать? Об этом и много другом читайте ниже.

1 шаг В первую очередь Вам необходимо перейти на сайт личного кабинета налоговой службы: https://lkfl.nalog.ru/lk/ Перейдя по ссылке, Вы попадаете на страницу авторизации. Как войти в личный кабинет налоговой? У вас есть 2 варианта:

1. Необходимо обратиться в любую ФНС.
   При себе необходимо иметь паспорт и Ваш ИНН (можно копию или оригинал).

Узнать о состоянии проверки декларации 3-ндфл и возврате налога.

Максимальный срок на выплату налогового вычета за квартиру и другое приобретенное имущество составляет 3 календарных месяца, именно после данного срока деньги должны поступить на ваш счет от налоговой службы, вы можете контролировать данный процесс зарегистрировавшись в личном кабинете на сайте налоговой службы России. В нашей налоговой говорят, что на проверку декларации 3-НДФЛ и прилагающихся к ней документов отводится три месяца, а на четвертый — перечисляют.

Хотя на практике у некоторых выходило быстрее. Ну и конечно самостоятельно проверять онлайн свой счет, на который должны перечислить вычеты Учтите, что возвращать налог за покупку квартиры можно как через работодателя, так и через налоговую службу. Если выберете второй способ, на все про все уйдет около 3 месяцев.

Как узнать остаток по налоговому вычету

После «подтверждение личности» Вы сможете с помощью учетной записи зайти в Ваш личный кабинет.2 шаг Войдя в личный кабинет первое, что Вам требуется сделать, для возможности оформления налогового вычет через личный кабинет: получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Данным ключом Вы подпишете комплект документов, которые прикрепите на 10 шаге. Для этого в правом верхнем углу нажимаем: профиль. 3 шаг Далее нажимаем: получение сертификата ключа проверки электронной подписи. 4 шаг На странице создания ключа Вы Выбираете один из двух способов, их отличия Вы увидите на картинке:

• Ключ электронной подписи хранится на Вашей рабочей станции
• Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России.

5 шаг Я рекомендую использовать: Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России.
Граждане, подавшие в налоговую инспекцию декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ с целью получения социального или имущественного налогового вычета могут с помощью Интернет — сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» уточнить статус проверки налогового документа. Напоминаем, что максимальный срок проверки налоговой декларации составляет 3 месяца с момента ее представления в налоговый орган. После завершения проверки в разделе «3-НДФЛ» электронного ресурса появится сообщение о результатах: «Принято решение о предоставлении налогового вычета» с указанием подтвержденной суммы вычета или «Принято решение об отказе в предоставлении налогового вычета». Денежные средства возвращаются налогоплательщику на лицевой счет, указанный в заявлении, которое можно подать вместе с налоговой декларацией.

Где на сайте налоговой посмотреть остаток налогового вычета

Федеральной налоговой службой был разработан интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», чтобы облегчить информирование своих налогоплательщиков. Теперь появилась возможность моментально и с лёгкостью узнавать обо всех операциях, связанных с вашими налогами, закрыть задолженность по налогам через интернет, не выходя из дома, пообщаться с налоговой инспекцией и отследить статус камеральной проверки налоговой декларации по форме № 3-НДФЛ.

Пользователи, которые заполнили декларацию 3НДФЛ на получение каких-либо налоговых вычетов, могут узнать состояние своего заявления на возврат налога и результаты камеральной налоговой проверки. Раздел содержит информацию о номере регистрации, поданной вами декларации, дате начала и конца камеральной проверки, стадии камеральной проверки «Начата» или же «Завершена» регистрационной дате в Федеральной налоговой службе.

Когда налоговая декларация пройдет проверку, в течение месяца сумма излишне уплаченного налога перечисляется на счет налогоплательщика, указанный им в заявлении. Налогоплательщик может проверить онлайн статус камеральной проверки на сайте налоговой службы в личном кабинете, перейдя на вкладку Налог на доходы ФЛ / 3-НДФЛ. На этой же странице чуть ниже можно увидеть информацию и по возврату суммы налога на счет налогоплательщика.

После того, как сформирован ключ ЭЦП и создан пароль доступа, Вы можете пользоваться всеми сервисами Личного кабинета. При первоначальной регистрации информацию об остатке вычета можно узнать с помощью меню «Обратная связь».

Зайдя по ссылке, Вы можете составить вопрос в адрес представителя ФНС в свободной форме («Прошу предоставить информацию о сумме остатка по имущественному вычету для получения возврата НДФЛ при покупке квартиры. Сумму вычета прошу направить на электронный адрес »).В случае, если первоначальная декларация отправлялась Вами через Личный кабинет, то остаток вычета Вы можете проверить в электронной форме документа в закладке «НДФЛ и страховые взносы – Декларация 3-НДФЛ» (страница «И», строка 210).
Остаток вычета при ипотеке В рамках НК предусмотрено право граждан на получение вычета при оформлении ипотечного кредита.

Если согласно выписки из Росреестра, Вы получили квартиру в собственность до 01.01.14, то размер вычета для Вас неограничен. Читайте также статью: → «Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в 2018» Остаток вычета по ипотечным кредитам определяется в общем порядке.

Из общего лимита (2 млн. руб.) вычитается размер вычета, полученный по предыдущим сделкам. При расчете суммируются все полученные вычеты, в том числе те, которые получены при покупке жилья за собственные средства.

Показатель остатка вычета от стоимости жилья, приобретенного в кредит, можно посмотреть в строке 2.10 листа «И». Что касается остатка вычета по начисленным процентам, то они отображаются в декларации только в случае покупки жилья после 01.01.14.

Имущественный налоговый вычет доступен после приобретения недвижимости за наличный расчет или по ипотеке. Он предоставляется, только если гражданин является плательщиком НДФЛ и получает регулярный доход.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Сумма налогового возмещения строго ограничена и составляет 2 млн. руб. – за недвижимость и 3 млн. – за ипотеку.

Возврат НДФЛ при покупке жилья

Сведения об остатке можно узнать из прошлых налоговых деклараций. Предусмотрена возможность обратиться с запросом в ФНС, а также посчитать остаток самостоятельно. Для этого из общей суммы вычета следует вычесть сумму ранее полученной компенсации. Остаток переносится на каждый последующий год, до тех пор, пока он не будет исчерпан.

Вычет можно единовременно или помесячно, если выплата . Декларация предоставляется в конце налогового периода. Если вычеты были реализованы еще до 2014 года, то их последующее оформление невозможно.

При оформлении ипотеки до 2014 г. и выплате процентов позже (в 2015 и т.д.) возмещение можно получить по неограниченной сумме процентов.

Если они будут выплачены на сумму 4 млн. рублей, то государство должно будет возместить 13% от этого размера, разумеется, если заемщик платит НДФЛ. При оформлении кредита после 2014 г. вычет предоставляется строго с 3 млн. руб.

Законодательство

Вычет предоставляется на основании НК РФ – . Получить выплату можно согласно Приказу ФНС РФ от 15.02.2018 года.

Оформление договора ипотечного займа проводится на основании ФЗ от 16.02.1998 . Купля-продажа недвижимости оформляется согласно нормам ГК РФ.

Остаток имущественного налогового вычета

Он обозначается в декларации 3-НДФЛ. Его можно высчитать самостоятельно. Декларация 3-НДФЛ при оформлении второго и последующих вычетов в счет остатка заполняется по стандартной схеме.

Заявитель обозначает:

• сумму полученных за предыдущий год доходов;
• размер уплаченного подоходного налога, сведения можно получить из ;
• сведения о сделках, за которых необходимо платить подоходный налог или налог на прибыль.

Потребуется указать стоимость объекта недвижимости, за который оформляется вычет или сумму оплаченных . Следует также указать суммы вычетов по предыдущим годам. Ее можно посмотреть из деклараций за предыдущие годы.

Если документ оформлялся в электронном виде , то сведения будут храниться на компьютере или в личном кабинете налогоплательщика. В разделе «вычет по предыдущим годам» нужно указать суммы, которые заявитель получил за прошедшие налоговые периоды.

При покупке квартиры

Чтобы получить остаток, нужно из общей суммы вычета отнять сумму всех налоговых вычетов (компенсаций).

Например, предыдущая сумма вычета выплачивалась в 2016 году с 1.2 млн. рублей. Гражданин получил 156 тыс. рублей. На эту сумму предварительно он должен заплатить подоходный налог. Остаток он сможет получить только с 800 тыс. рублей.

Затем гражданин покупает земельный участок за 1 млн. рублей. Остаток вычета составляет 104 тыс. рублей, которые выплачиваются с 800 тыс. руб. Таким образом, сумма вычета, которая перешла гражданину с 2017 года, составляет 800 тыс. руб. Из нее государство выплатит гражданину за покупку земли 104 тыс. рублей.

Можно использовать, только если гражданин использовал право на компенсацию за по наличному расчету.

Т.е. сначала заявитель должен полностью исчерпать лимит в 260 тыс. рублей и только потом обращаться за компенсацией сумм, выплаченных за проценты по жилищному займу.

Если гражданин использует остаток по приобретению жилья, то в декларации нет смысла указывать остаток, который у него может быть после оплаты ипотеки, особенно когда вычет использовался супругом за выплату кредита по долевой недвижимости.

Компенсацию за проценты можно начать использовать сразу после получения вычета за приобретение жилья по наличному расчету, но только, когда сумма уплаченного подоходного налога позволяет рассчитывать на возмещение.

По ипотеке можно компенсировать 13% от совокупного размера процентов, что возможно, если на эту сумму был оплачен подоходный налог.

Если жилье приобреталось по заниженной стоимости, например, в договоре указана меньшая стоимость, а на деле она в два раза больше, то вычет за проценты получится оформить только на сумму приобретения жилья, указанную в договоре.

Переходящий

Вычет переходит автоматически. Отдельных действий по его переводу на следующий налоговый период совершать не потребуется. Расчет выплаты проводится сотрудником ФНС. Право на выплату переходит и в случае, когда вычет был распределен между супругами.

Если остаток вычета перешел на новый период, но заявитель перестал платить подоходный налог, то право на выплату от государства он временно утрачивает.

Как узнать?

Как узнать остаток налогового вычета на квартиру – можно выяснить сумму в прежней декларации либо отправить запрос в ФНС, в том числе в электронном виде. Для работы на сайте ФНС потребуется предварительная регистрация, а также активация ключа (ЭЦП).

Как рассчитывается?

Остаток рассчитывается, исходя из стоимости недвижимости и суммы ранее полученного возмещения.

Например, гражданин купил квартиру с черновой отделкой за 1 млн. 340 тыс. рублей. Сумму вычета он получит в 174200 руб. Таким образом: 260 тыс. – 174200 = 85800 руб. – реальная сумма, которую заявитель сможет получить при следующей покупке недвижимости.

Например, позже гражданин покупает земельный участок в ДНТ стоимостью в 300 тыс. рублей. Доступный вычет у него, с учетом ранее приобретенной квартиры, составляет по-прежнему 85800 руб. Ее он сможет получить, подав в налоговую инспекцию новую декларацию.

Перенос на следующий год

Остаток автоматически переносится на следующий год. Но получить его можно только при наличии налогооблагаемой базы и факта покупки недвижимости.

Подавать декларацию на покупку недвижимости можно в любой год, даже если недвижимость была приобретена в 2019 года, то вычет можно получить даже в 2020 году, но с учетом, если гражданин в этом году платит подоходный налог.

Исключения предусмотрены для , которые получают вычет за 3 предыдущих года до пенсии, при условии, если эти года они работали по трудовому договору или получали прибыль.

Порядок получения

Необходимо обратиться в налоговую инспекцию и подать заявление о получении вычета. Его можно оформить в бумажном или заблаговременно в электронном виде.

Заявитель должен обозначить свои доходы, а также предоставить сведения, подтверждающие факт покупки недвижимости или оформления ипотечного займа.

Довольно частым вопросом при заполнении 3-НДФЛ у пользователей программы встает вопрос об оставшейся сумме имущественного вычета. И именно эта задача останавливает весь процесс заполнения и сдачи в инспекцию. Ведь не обладая знанием о размере этой суммы вы не закончите начатое дело.

Вычет за предыдущие годы в 3-НДФЛ что это?

В программе декларация в эту графу необходимо вписать сумму, с которой вы возвращали подоходный налог на покупку жилья за все года, которые вы обращались в налоговую с этим вопросом. Давайте рассмотрим это на небольшом примере.

• Два года подряд гражданин подавал декларацию за 2016 и 2017 года в налоговую с целью возврата ранее уплаченного налога. В 2019 году при подаче декларации за 2018 год ему необходимо будет указать вычет по предыдущим годам. Жилье он покупал за 1 450 000 руб.

• Сперва ему необходимо узнать свой доход за этот период, который облагался налогами и по которым он получал вычеты. Допустим в 2016 году его доход, с которого он вернул свои 13% составлял 200 000 рублей, в 2017 году - 250 000 рублей, в 2018 - 300 000 рублей. В сумме за 2016-2017 года получается 450 000 рублей, именно эта цифра - 450 000 является вычетом по предыдущим годам .

• Сумма за отчетный 2018 год (300 000 руб), сюда не входит, так как вычет вы будете получать именно за него

Чтобы узнать сумму переходящую с предыдущего года в декларации 3-НДФЛ необходимо

Совершить следующую арифметическую задачу. 1 450 000 (стоимость жилья) - 450 000 (вычет по предыдущим годам) = 1 000 000 рублей. Именно это и будет суммой, переходящей с предыдущего года .

Итак, узнать вычет по предыдущим годам можно четырьмя способами:

• Обратиться в налоговую инспекцию, там вам должны предоставить искомую информацию, но не забудьте взять с собой документы.

• Если у вас сохранился файл декларации за предыдущий год, можно взять информацию оттуда

• Попросить у работодателя напечатать вам справки 2-НДФЛ за года по которым вы получали вычет и сложить суммы налоговой базы из них.
• Ну и самый простой способ - через личный кабинет налогоплательщика, перейдя по ссылке https://lkfl.nalog.ru/lk/. После ввода вашего ИНН и пароля выбираем пункт меню обратная связь, далее обращение в свободной форме, и в письменном виде выражаем суть вашей проблемы. Для примера обращение может быть таким:

Доброго времени суток, при заполнении декларации 3 НДФЛ за 2018, для возврата имущественного налогового вычета за квартиру (тут можно указать адрес) мне необходимо узнать сумму вычета по предыдущим годам. Ответ прошу прислать на мой e-mail. Заранее благодарю за ответ.

Говорят, ответ от налоговой службы приходит не позднее 14 дней с момента обращения.

Для того чтобы узнать сумму, перешедшую с предыдущего года

Необходимо из введенной в программе ранее "общей стоимости всех объектов" (с учетом ограничений вычета) вычесть "вычет по предыдущим годам".

После того, как сформирован ключ ЭЦП и создан пароль доступа, Вы можете пользоваться всеми сервисами Личного кабинета. При первоначальной регистрации информацию об остатке вычета можно узнать с помощью меню «Обратная связь». Зайдя по ссылке, Вы можете составить вопрос в адрес представителя ФНС в свободной форме («Прошу предоставить информацию о сумме остатка по имущественному вычету для получения возврата НДФЛ при покупке квартиры. Сумму вычета прошу направить на электронный адрес »).В случае, если первоначальная декларация отправлялась Вами через Личный кабинет, то остаток вычета Вы можете проверить в электронной форме документа в закладке «НДФЛ и страховые взносы – Декларация 3-НДФЛ» (страница «И», строка 210). Остаток вычета при ипотеке В рамках НК предусмотрено право граждан на получение вычета при оформлении ипотечного кредита.

Как узнать остаток налогового вычета за квартиру

2 000 000 максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет. В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости. 3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам). Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года.

Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.

Остаток имущественного налогового вычета

ГлавнаяНовостиАвтоРаботаДомОтдыхБизнесЗнакомстваЗдоровьеПочтаФорумыПогодаНедвижимостьОбъявленияТуризмАфишаСПЕдаКаталогСправкаОбщение Сервисы: , | Новости: | Публикации: , | Консультации: | Форумы: , Обновить | Список Форумов | Поиск | Правила | Статистика | Лист блокировок | Он-лайн: 1 Темы Автор Ответы Просмотров Последний ответ Полезные ссылки (FAQ) (1 | 2 | 3 | 4 | 5) Модератор 119 188157 23 Апр 2018 12:39 Оценка Вашей недвижимости и советы по ее купле/продаже (1 | 2 | 3 | 4 | 5 | …. | 276 | 277 | 278 | 279 | 280) Модератор 6978 648169 20 Апр 2018 17:54 Технологическое присоединение к электрическим сетям (1 | 2 | 3 | 4 | 5 | …. | 83 | 84 | 85 | 86 | 87) ООРК 2162 263499 18 Апр 2018 14:04 Технологическое присоединение к сетям ЕЭСК (1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10) _ЕЭСК 230 20517 13 Апр 2018 17:33 спад цен на недвижимость (1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ….

Как узнать остаток по налоговому вычету

Кроме основной суммы компенсации (в общем порядке – до 260 тыс. руб.) Вы можете вернуть НДФЛ, рассчитанный с суммы начисленных процентов. Однако, как и в ситуации с вычетом на жилье, купленное за собственные сбережения, оформление возврата при ипотеке имеет свои нюансы. Заключаются они в следующем:

• если Вы оформили ипотеку до 01.01.14, то Вы можете вернуть налог со всей суммы начисленных процентов (налоговый вычет равен 100% суммы процентов);
• если кредит получен после 01.01.14, то размер вычета по процентам для Вас ограничен 3 млн.

руб., то есть Вы сможете компенсировать максимум 390 тыс. руб.

Обращаем внимание на то, что при определении размера вычета решающим фактором является дата оформления права собственности и факт получения квартиры по акту приема-передачи.
Прочие расходы, помимо перечисленных, в составе имущественного вычета не учитываются, например, расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д. Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

• если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
• если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.

Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

Имущественный вычет при приобретении имущества

Порядок получения Необходимо обратиться в налоговую инспекцию и подать заявление о получении вычета. Его можно оформить в бумажном или заблаговременно в электронном виде. Заявитель должен обозначить свои доходы, а также предоставить сведения, подтверждающие факт покупки недвижимости или оформления ипотечного займа.

Необходимые документы Для получения остатка имущественного налогового вычета нужно предоставить:

• справку 2-НДФЛ;
• декларацию 3-НДФЛ;
• справку об оплате процентов, а также платежные документы;
• правоустанавливающие документы на недвижимость;
• передаточный акт на недвижимость.

Здесь представлены образец справки 2-НДФЛ, образец заявления на получение налогового вычета, образец декларации 3-НДФЛ. Гражданин может обратиться в ФНС лично или через представителя.

Как узнать остаток имущественного налогового вычета

• свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5 При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

• копию свидетельства о браке;
• письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6* Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

Как рассчитать остаток имущественного налогового вычета

Внимание

В конце 2008 года налогоплательщик вышел на пенсию и доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, не имел. В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 кодекса РФ (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб. Получение остатка имущественного вычета в последующих годах На практике часто бывает так, что получить вычет при покупке или строительстве жилья по фактически, понесенным расходам, в течение одного периода не удается ввиду ограничения суммы доходов, полученных налогоплательщиком, поэтому согласно НК РФ, остаток вычета переносится на последующие года.

Напомню, что для получения имущественного вычета для налоговой инспекции нужно подготовить документы согласно перечню, указанному в пункте 2 статьи 220 НК РФ.

Как получить остаток имущественного налогового вычета

Если согласно выписки из Росреестра, Вы получили квартиру в собственность до 01.01.14, то размер вычета для Вас неограничен. Читайте также статью: → «Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в 2018» Остаток вычета по ипотечным кредитам определяется в общем порядке. Из общего лимита (2 млн. руб.) вычитается размер вычета, полученный по предыдущим сделкам.

При расчете суммируются все полученные вычеты, в том числе те, которые получены при покупке жилья за собственные средства. Показатель остатка вычета от стоимости жилья, приобретенного в кредит, можно посмотреть в строке 2.10 листа «И». Что касается остатка вычета по начисленным процентам, то они отображаются в декларации только в случае покупки жилья после 01.01.14.